Una de las principales obligaciones de quienes realizan operaciones vulnerables, de conformidad con la Ley Antilavado, es la elaboración y observancia de un Manual de Políticas Internas que contenga los criterios, medidas y procedimientos necesarios para cumplir con las obligaciones previstas en dicha Ley, incluyendo las que les permitan identificar y dar seguimiento a los actos u operaciones que lleven a cabo con Personas Políticamente Expuestas.
En la práctica hemos observado que hay “Manuales” que literalmente, son un copy-paste de las disposiciones Antilavado, que desde luego no identifican la actividad ni la operación con los detalles requeridos; por lo que es muy importante que sea un Manual completamente personalizado con criterios, medidas y procedimientos internos y ponerlo a disposición de la UIF o del SAT cuando así lo requieran.
Este Manual debe apegarse a la Actividad Vulnerable que se realiza, e incluir servicios y procedimientos desde que el cliente hace el primer contacto y debe dar respuesta a las preguntas ¿Qué? ¿Cómo? ¿Dónde? ¿Cuándo? ¿Quién? y ¿Por qué?, respecto del cumplimiento de cada una de las obligaciones contenidas en la Ley Antilavado, su Reglamento y sus Reglas de Carácter General.
De acuerdo con el SAT, los elementos mínimos que debe de contener el Manual son los siguientes:
- Definiciones
- Política de identificación de las personas clientes o usuarias
- Presentación de avisos
- Presentación de informes en cero
- Presentación de avisos de 24 horas
- Resguardo de la información de avisos e informes
- Responsable de cumplimiento
- Programas de capacitación y difusión
- Criterios medidas y procedimientos para su cumplimiento
- Anexos
- Formatos
En caso de que quienes realicen las operaciones vulnerables formen parte de un grupo empresarial, deberán implementar políticas aplicables a todas las sucursales y filiales de propiedad mayoritaria, incluidas las extranjeras, para la prevención de los Delitos de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, los Delitos relacionados con estos y con las estructuras financieras de las organizaciones delictivas, así como evitar el uso de los recursos para su financiamiento.
Finalmente, es importante mencionar que al ser una obligación impuesta en la Ley de la materia, el no cumplirla conlleva a una multa de entre $23,462 y hasta $234,620, en 2026.
—
En Prow Global, estamos listos para brindarte el apoyo necesario en la elaboración de los manuales que aseguren el debido cumplimiento de ésta y todas las obligaciones en materia de Prevención de Lavado de Dinero (PLD). Contamos con la experiencia y el compromiso para acompañarte en cada paso y garantizar que tu empresa cumpla de manera efectiva con la normatividad aplicable.
